备用金管理制度,备用金管理制度及规范 / b-y-j-g-l-z-d-b-y-j-g-l-z-d-j-g-f

备用金管理制度？

是一种财务管理制度，主要用于规范企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。以下是备用金管理制度的主要内容：

1. 备用金账户的设置：企业应为备用金设置专门的账户，用于收支日报表的记录，以便及时反映备用金的使用情况。

2. 备用金的使用范围：备用金主要用于小额零星报销费用支出，如差旅费、项目管理及实施、零星采购等。

3. 备用金的核定与申请：各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请。支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

4. 备用金的发放与报销：出纳人员应按照预算单位的实际需要，定期发放备用金。使用备用金的人员需在报销时提供有效发票及相关证明材料，出纳人员应认真审核并妥善保管各种与备用金相关的票据。

5. 备用金的定期结清：备用金账户应做到逐月结清，确保备用金的使用不超过 3～5 天零星支付所需的现金。

6. 备用金的报销与审批：使用备用金的人员需在报销时提供有效发票及相关证明材料，出纳人员应认真审核并办理报销手续。报销金额超过一定限额的，还需报请上级领导审批。

7. 备用金的监督与检查：企业应加强对备用金使用情况的监督与检查，确保备用金的合规使用。对于违反备用金管理制度的行为，应予以严肃处理。

总之，备用金管理制度旨在规范企业备用金的使用与管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，防止资金流失。

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